| כותב |
|
יחיאל
משתמש מתחיל
הצטרף / הצטרפה: 06/07/16
משתמש: מנותק/ת
הודעות: 3
|
| נשלח בתאריך: 06/07/16 בשעה 17:39 | IP רשוּם
|
|
|
שלומות!
אני מייצג ח.פ. שנותנת שירותי תיירות לקבוצות הכל כלול בחבילה, בין
נותני התיירות יש הרבה פטורים ממע"מ כמו עמותות ועוסק פטור.
את החשבונית ללקוח, כולל הרווח שלנו שעומד על כ10% אנחנו מוציאים
ללקוח (כיום אנחנו מוציאים חשבוניות ללא מע"מ) ומשלמים לספק את
התשלום לפי החשבונית שלו.
מהי ההתנהלות החוקית הנכונה (עם אסמכתא בבקשה, אנחנו יודעים את
מה שכולם עושים ומה שההיגיון אומר...) כשאנחנו מוציאים חשבוניות
שלנו ללקוח? הרי אם נוציא חשבונית רגילה עם מע"מ אנחנו מפסידים
וצריכים לסבסד את הלקוח
ועל פער הרווח שלנו בין העלות שלנו לעלות ללקוח אנחנו כן מעוניינים
ולכאו' חייבים לשלם מע"מ, איך הכי נכון לבצע זאת עם אסמכתא חוקית,
תודה רבה!
|
| חזרה לתחילת העמוד |
|
| |
עמוס רואה חשבון
מנהל ראשי
רואה חשבון מומחה
הצטרף / הצטרפה: 05/01/08
משתמש: מנותק/ת
הודעות: 1863
|
| נשלח בתאריך: 13/07/16 בשעה 23:35 | IP רשוּם
|
|
|
שלום,
שאלתך אינה ברורה.
לא ברור על מה אתה מבקש להסתמך כשאתה מוציא חשבונית ללא מע"מ. האם הנך טוען שמדובר בהחזר הוצאות לקוח? האם אתה טוען שאתם גובים רק עמלת תיווך?
והרי ממילא הנכם מקזזים את מלוא המע"מ על חשבוניות הספקים? הלא כן?
נשמח להסבר יותר מפורט בכדי לענות.
בהצלחה.
__________________
עמוס כץ ושות' - משרד רואי חשבון המתמחה בעריכת וביקורת דוחות כספיים לעצמאים וחברות בכל ענפי המשק, לווי עסקים ומלכרים, ייצוג במס הכנסה וטיפול בהחזרי מס לשכירים.
טל. 02-5665122 פקס. 02-5665123
|
| חזרה לתחילת העמוד |
|
| |
יחיאל
משתמש מתחיל
הצטרף / הצטרפה: 06/07/16
משתמש: מנותק/ת
הודעות: 3
|
| נשלח בתאריך: 14/07/16 בשעה 08:51 | IP רשוּם
|
|
|
תודה על התגובה, ננסה להבהיר עם דוגמא:
במסגרת פעילות/טיול, סדרנו ללקוח בריכה, הבריכה עולה לנו 4000 ש"ח
מהמתנ"ס והחשבונית/קבלה שאנחנו מקבלים זה 4000 ש"ח ללא מע"מ.
אנחנו מחייבים את הלקוח על הבריכה בתוספת 10% רווח בסך 4500
ש"ח.
אין אופציה לחלק את החשבונית ל4000 ללא מע"מ ו500 כולל מע"מ כי אז
הלקוח ידע כמה הרווחנו עליו וזה ממש לא רצוי,
האופציה היחידה שיש לי זה להוציא ללקוח שלנו חשבונית על כל הסכום
כולל הרווח של 4500 ש"ח.
כמובן שאם נוציא חשבונית רגילה כולל מע"מ, יוצא שהפסדנו כ150 ש"ח
שאנחנו עוד מסבסדים את הלקוח...
לכן מה שאחרים עושים ואנחנו כיום:
מוציאים ללקוח חשבונית על 4500 ש"ח ללא מע"מ
מהמתנ"ס קיבלנו חשבונית/קבלה על 4000 ש"ח
ועל ה500 ש"ח של הרווח, אנחנו מוציאים חשבונית עצמית כדי לשלם את
המע"מ על 500 ש"ח אלו כמתחייב (כי על הרווח שזה העסק שלנו אין לנו
פטור...)
ועל שיטה זאת או שיש דרך אחרת להתנהל אנחנו מחפשים דחוף איזו
שהיא אסמכתה חוקית בכתובים ליום פקודה שלא יבוא...
תודה רבה
|
| חזרה לתחילת העמוד |
|
| |
עמוס רואה חשבון
מנהל ראשי
רואה חשבון מומחה
הצטרף / הצטרפה: 05/01/08
משתמש: מנותק/ת
הודעות: 1863
|
| נשלח בתאריך: 17/07/16 בשעה 22:12 | IP רשוּם
|
|
|
שלום יחיאל.
תקנה 6 לתקנות מס ערך מוסף קובעת כי
6. הוצאות לטובת צד שלישי
(א) סכום ששילם עוסק כהוצאות בשביל לקוחו, והוצאה חשבונית או מסמך אחר שאישר המנהל לענין זה לשמו של אותו לקוח, לא יהיה חלק מהמחיר.
(ב) נתקבל סכום לתשלום כהוצאות כאמור בתקנת משנה (א) בשביל הלקוח, ולפני שהעסק שילם אותו כאמור, יראו בו כפקדון ולא כחלק ממחיר העסקה - ויחולו הוראות תקנה 5, באם נתמלאו תנאים אלה, וכל עוד מתקיימים התנאים:
(1) הוצאה חשבונית ללקוח שבה צויין במפורש כי הסכום נתקבל לתשלום הוצאות בשביל הלקוח, תוך פירוט טיב ההוצאות;
(2) הסכום שנתקבל יופקד בחשבון בנק נפרד, לענין הוצאות כאמור ופקדונות כאמור בתקנה 5, שהוא מסוג חשבון עובר ושב ולא יהיה בכספי החשבון כל שימוש אלא לתשלום הוצאות כאמור, או שימוש בפקדונות כאמור.
(ג) כל חלק מהפקדון שלא שימש לתשלום הוצאות כאמור ולא הוחזר ללקוח יראוהו, כחלק מהמחיר ביום שבו התברר שהפקדון לא ישמש לתשלום הוצאות כאמור.
(ד) לא נתקיים התנאי שבתקנת משנה (ב)(2), יראו את הסכום כחלק מהמחיר, שבעה ימים לפני תום תקופת הדו"ח שלאחר אותה תקופה שבה נתקבל הסכום או במועד שבו נתברר כי הסכום, כולו או מקצתו, לא ישמש להוצאה, על פי המוקדם.
שים לב בפרט לכך שכדי להיכנס לתחולת התקנה, הינך מחויב בפירוט בחשבונית איזה סכום שימש עבור הוצאות.
איננו מכירים אסמכתא חוקית להתנהלות כפי שהנכם מבצעים. מומלץ אם כן, לשקול פניה לרולינג (ניתן אף לשקול פניה לרולינג על-בסיס אנונימי).
אחרת, המשך פעילות כפי שאתם פועלים עשויה להיות הרסנית ביום מן הימים (אתם עשוים למצוא את עצמכם מחויבים במע"מ על כל הסכום + ריבית והפרשי הצמדה, באופן שיהפוך את הפעילות שלכם להפסדית). מעבר לכך, יתכן והחשיפה אינה אזרחית בלבד. לכן, מומלץ לבחון זאת היטב.
בהצלחה.
__________________
עמוס כץ ושות' - משרד רואי חשבון המתמחה בעריכת וביקורת דוחות כספיים לעצמאים וחברות בכל ענפי המשק, לווי עסקים ומלכרים, ייצוג במס הכנסה וטיפול בהחזרי מס לשכירים.
טל. 02-5665122 פקס. 02-5665123
|
| חזרה לתחילת העמוד |
|
| |
יחיאל
משתמש מתחיל
הצטרף / הצטרפה: 06/07/16
משתמש: מנותק/ת
הודעות: 3
|
| נשלח בתאריך: 17/07/16 בשעה 22:18 | IP רשוּם
|
|
|
תודה, עמוס.
א. מה זה רולינג?
ב. ברור שאנחנו לא מעוניינים להפריד את החשבוניות לעלות ורווח...
ג. אולי ניתן להשוות למכירת מוצרי מזון כשהירקות פטורים ממע"מ בתוך סל
מוצרי מזון חייבי מע"מ כשהעסק (המכולת) מחוייב מע"מ?
תודה רבה!
|
| חזרה לתחילת העמוד |
|
| |
עמוס רואה חשבון
מנהל ראשי
רואה חשבון מומחה
הצטרף / הצטרפה: 05/01/08
משתמש: מנותק/ת
הודעות: 1863
|
| נשלח בתאריך: 17/07/16 בשעה 22:28 | IP רשוּם
|
|
|
שלום יחיאל,
א. על קצה המזלג: רולינג משמעו פניה להחלטת מיסוי. מדובר בהליך שבו מבקשים מרשות המסים מידע לגבי גישתה ביחס לפעולה או עסקה מסוימת. לרוב מומלץ לפנות לרולינג בטרם נקיטת הפוזיציה. בסופו של ההליך עשויה להתקבל החלטת מיסוי בהסכם, או החלטת מיסוי שלא בהסכם (אם הצדדים לא הגיעו להסכמה על אופן המיסוי). החלטת מיסוי שלא בהסכם אינה מחייבת את הנישום, והחלטת מיסוי שהיא כן בהסכם מחייבת את הרשויות.
ג. לדעתנו ההשוואה אינה במקומה, שכן בניגוד לפירות וירקות, אין כל פטור ממע"מ בגין מכירת נכס או שירות שהתשומות בגינו לא כללו מע"מ תשומות.
בהצלחה.
__________________
עמוס כץ ושות' - משרד רואי חשבון המתמחה בעריכת וביקורת דוחות כספיים לעצמאים וחברות בכל ענפי המשק, לווי עסקים ומלכרים, ייצוג במס הכנסה וטיפול בהחזרי מס לשכירים.
טל. 02-5665122 פקס. 02-5665123
|
| חזרה לתחילת העמוד |
|
| |
|
|
קרן היסוד 38, ירושלים, טל: 02-5665122 | דרך בגין 156, תל-אביב, טל: 03-9665122
נושאים פעילים
רשימת משתמשים
חיפוש
עזרה
הרשמה
התחברות
